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為公司治理及業(yè)務標準摸底 銀監(jiān)會二度徹查信托業(yè)

來源:www.beiwo888.cn 時間:2005-05-16


  5月14日報道:上周,不少信托公司都收到來自銀監(jiān)會的通知,要求信托公司準備在5月底6月初接受銀監(jiān)會全國范圍內的交叉檢查。此次檢查的重點是信托公司關聯交易和挪用信托財產,而這是造成信托公司內部風險的主要原因。

  這是繼2004年以來的第二次全國范圍內的交叉檢查。

  一位業(yè)內人士分析,銀監(jiān)會此舉要為其即將出臺的公司治理和一系列業(yè)務標準做預先的摸底。

  第二次大檢查

  銀監(jiān)會此次檢查的范圍是信托投資公司2004年1月1日至2004年12月31日的經營活動。

  檢查將分兩個階段進行。第一步是信托公司的自查。下發(fā)各項聲明表及調查表,要求信托投資公司進行自查、真實填報,并準備好相應的資料備查,包括信托公司所有股東單位的營業(yè)執(zhí)照、經股東單位股東代表簽名的章程、股東單位2004年經審計的年報等。

  一位地方銀監(jiān)局的人士稱,通過上報的數據,他們基本了解了信托投資公司股東背景和關聯方,了解了公司原有業(yè)務清理難度、固有資產狀況等幾個方面情況。在基本了解了公司的情況下,初步評估檢查風險和公司關聯交易的風險度,并據此確定檢查工作量。

  對被檢查公司有了充分的了解之后,現場檢查階段將會更加具有針對性。銀監(jiān)會要求各地銀監(jiān)局查看所有信托業(yè)務賬簿、固有業(yè)務賬簿及業(yè)務檔案,通過對信托業(yè)務、資金往來、自營投資等多方面的檢查,對公司的運營績效和風險狀況給予評估。

  銀監(jiān)會還要求各地銀監(jiān)局在檢查后出具書面報告,分析公司經營中的突出問題、監(jiān)管難點、風險控制關鍵,并提出改進監(jiān)管工作和健全信托投資公司內部控制的具體政策建議。

  一年前,信托業(yè)也曾經進行了全國范圍內的交叉大檢查。

  2004年5月,在慶泰信托等多家信托公司問題集中案發(fā)的背景下,銀監(jiān)會緊急下令全國各地銀監(jiān)局對各地信托公司進行交叉檢查。此后,在此次摸底檢查的基礎上出臺了有針對性的46號文《關于進一步加強信托投資公司監(jiān)管的通知》。

  外經貿信托一位人士認為,此次信托全行業(yè)檢查是延續(xù)了銀監(jiān)會2004年以來從嚴監(jiān)管的管理方略。在目前整個銀監(jiān)會嚴防操作風險的大背景下,這種檢查很可能將持續(xù)3年。

  兩類操作風險

  相較去年,銀監(jiān)會此次對信托行業(yè)的檢查將會更加專業(yè)和有針對性。一位接近銀監(jiān)會的人士告訴記者,此次檢查一個重要特點就是重點突出,主題明確——檢查信托公司關聯交易和挪用信托財產。

  此次對關聯企業(yè)的范圍為三類企業(yè)。第一類:信托投資公司的控制方(控制指通過直接、間接、直接和間接擁有公司51%及以上股權的行為),第二類:信托投資公司控制的公司,第三類:受同一控制方控制的信托投資公司之外的其他關聯公司、信托投資公司的關聯自然人及與關聯自然人相關的其他公司。

  檢查項目包括:對各類關聯方融資交易的發(fā)生額,資金去向及結構;信托財產相互交易的累計交易金額、余額;信托財產與固有財產交易的累計交易金額與余額;信托公司不當關聯交易等情況。

  一位地方銀監(jiān)局人士說,此次關聯交易檢查的重點是摸清信托公司整體關聯方關系、信托公司與股東及實際控制人,實際控制的公司以及其他關聯方之間發(fā)生的關聯交易。并依據公司對關聯交易的管理和風險控制實際執(zhí)行情況,同時考慮資產五級分類的標準與中介機構的評估情況,并對違規(guī)風險進行量化。

  而對于挪用信托財產的檢查則更加集中于具體項目上。內容包括:信托公司是否存在違規(guī)將信托財產挪用于非信托目的用途的情況,保證信托財產獨立性和安全性的內部控制是否建立并有效執(zhí)行等。如果存在挪用信托財產的風險情況,那么銀監(jiān)局就需要了解信托投資公司將信托財產挪用的發(fā)生額、結構、風險狀況和預計損失情況,并且評估挪用形成的違規(guī)和風險對信托投資公司的影響。

  該人士認為,從2004年的情況來看,關聯交易和挪用信托財產是造成信托公司內部風險的主要動因。銀監(jiān)會非銀部主任高傳捷曾經多次提出要各地銀監(jiān)局嚴密防范這兩方面的操作風險。

  明晰各項標準

  就在此前的一個月,銀監(jiān)會要求30家信托公司公布其2004年報。“先是公布年報,后是交叉檢查,實際上,在重點如此明確的檢查背后是監(jiān)管層對信托公司治理結構模糊不清的標準?!币晃恍磐泄靖吖苋缡窃u價,“銀監(jiān)會很可能希望通過有重點的檢查來劃出相對清晰的、區(qū)分治理結構好與不好公司之間的分界線?!?br>
  自2004年底銀監(jiān)會集中出臺了一批規(guī)范性法律法規(guī)文件之后,公司治理標準卻遲遲未能出臺,而以此為基礎的業(yè)務標準和公司評級標準更是毫無音信。

  2005年一季度的集合資金信托無論數量還是金額都呈現出回落跡象, 有業(yè)內人士認為這與監(jiān)管層許多標準未出有關。

  隨著30家信托公司按照銀監(jiān)會年初發(fā)布的《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》披露其2004年年報,信托公司關聯交易等治理結構問題仍然具有爭議。

  2005年4月中旬,華寶信托在信托公司中(不包括上市信托公司)首家披露了2004年報,該年報顯示,去年該公司發(fā)生關聯交易(運用)的關聯方數量為5個,發(fā)生關聯交易(運用)總金額為15.9億元。就此問題,華寶信托負責人認為,對關聯交易不能一概而論好還是壞,主要看交易對象的資質和信用狀況。

  北方信托戰(zhàn)略研究所的王輝告訴記者,由于大多數信托公司都存在諸如關聯交易等問題,“度”的問題就變得至關重要。

  “目前,對于信托公司而言,亟待解決的是分類、異地和業(yè)務準入的標準是什么。而這一切都需要監(jiān)管層對信托公司的經營情況有更加確鑿的了解?!币晃恢醒爰壭磐泄镜娜耸咳缡钦f。 
 
 
(xintuo編輯)


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